المستخلص :

تهدف هذه الدراسة قياس مدى تركيز وتنويع محفظة القروض كمتغير مستقل عبر استخدام نموذج (هيرشمان _ هيرفندال) وتأثيره في عائد ومخاطرة المصرف كمتغيرين تابعين، أذ تم استخدام ثلاثة مؤشرات خاصة بالعائد المصرفي وهي كل من (معدل العائد على الموجودات ، ومعدل العائد على حق الملكية ، ومعدل العائد على الودائع ) في حين تم استخدام اربعة مؤشرات للمخاطرة وهي كل من (المخاطرة الائتمانية ، مخاطرة السيولة ، مخاطرة راس المال ، مخاطرة اسعار الفائدة ). وقد تم اجراء هذه الدراسة لعينة مكونة من(10)عشرة مصارف تجارية مدرجة في سوق العراق الأوراق المالية، للمدة من عام 2006 – 2017. كما تم الاعتماد على البيانات السنوية الظاهرة  في القوائم المالية للمصارف عينة الدراسة، إذ تجسدت مشكلة الدراسة حول معرفة مدى تركيز وتنويع محافظ قروض المصارف عينة الدراسة، وما هو تأثير ذلك على العوائد والمخاطر المصرفية، وقد تم اختبار وتحليل فرضيات الدراسة إحصائياً باستخدام البرامج والمقاييس الإحصائية (Exell,Spss) من اجل الوصول إلى هدف الدراسة.

    خلصت الدراسة إلى عدد من الاستنتاجات كان أبرزها هو أن هناك علاقة التأثير كانت سلبية لتركيز محفظة القروض في بعض من مؤشرات العائد في جميع المصارف التي كانت نتائج مؤشرات العائد لديها معنوية إحصائياً، عدا مصرف (الشمال العراقي) فقد كانت علاقة التأثير إيجابية للتركيز على مؤشرات العائد المعنوية فيه، وبالتالي فإن هذا يدل على أن أفراط التركيز في منح القروض إلى أشخاص أو صناعات أو قطاعات اقتصادية محددة، يؤدي في الغالب إلى انخفاض العوائد المصرفية، فضلاً عن أن علاقة التأثير كانت إيجابية لتركيز محفظة القروض في بعض من مؤشرات المخاطرة في جميع المصارف التي كانت نتائج مؤشرات المخاطرة لديها معنوية إحصائياً، فضلاً عن المصارف عينة الدراسة ككل، وبالتالي فان هذا يدل على أن أفراط التركيز في منح القروض إلى أشخاص أو مناطق أو قطاعات اقتصادية محددة ، يؤدي إلى زيادة في المخاطر المصرفية.